Kezdőknek

Melyik ÁFA-státuszt és adózási formát válaszd kezdő vállalkozóként?

📅 Közzétéve: 2026. 07. 14. 🔄 Frissítve: 2026. 07. 14. ⏱️ 7 perc olvasás 🏷️ alanyi adómentesség · áfás · KATA · átalányadó · általános · kezdő

Amikor beindítod a vállalkozásod, két dolgot kell eldöntened, amit sokan összekevernek: az ÁFA-státuszodat (alanyi adómentes vagy áfás) és az adózási formádat (általános, KATA vagy átalányadó). Ez a kettő nem ugyanaz, és külön állítható. Ebben a cikkben közérthetően végigvesszük, mikor melyiket érdemes választani — és megmutatjuk, hol segít a Quilly, hogy jól állítsd be az elején.

Fontos: ez a cikk tájékoztató, nem adótanácsadás. A választás a te konkrét helyzetedtől függ (tevékenység, vevőkör, várható bevétel és költség), és a könyvelőd ismeri igazán. Használd döntési kiindulónak, a részletekhez pedig a hatályos NAV-szabályok és a könyvelőd az irányadók.

1. Két külön döntés — ne keverd össze

Az ÁFA-státusz arról szól, hogy a számláidon felszámítasz-e áfát. Az adózási forma arról, hogyan adózik a jövedelmed. A két tengely független egymástól:

Ezért lehet valaki KATA-s és alanyi adómentes, de akár KATA-s és áfás is. A Quilly Cégadatoknál is két külön mezőben állítod be a kettőt.

2. ÁFA-státusz — alanyi adómentes vagy áfás?

Az alanyi adómentesség (AAM) azt jelenti, hogy nem számítasz fel áfát: a számládon áfa helyett az „AAM” jelölés szerepel. Cserébe a beszerzéseid áfáját sem vonhatod le. Az áfás státusznál felszámítod az áfát (jellemzően 27%), de a beszerzéseid, beruházásaid áfáját levonhatod.

Alanyi adómentes (AAM)

Jellemzően jó, ha…

  • a bevételed a 2026-os 20 millió Ft értékhatár alatt marad;
  • főleg magánszemélyeknek vagy nem áfalevonó vevőknek számlázol;
  • kevés az áfás beszerzésed, nincs nagy beruházásod;
  • az egyszerűséget keresed (nincs áfabevallás).

Áfás

Jellemzően jó, ha…

  • sok áfás költséged, beszerzésed, beruházásod van (levonhatod);
  • főleg áfás cégeknek számlázol, akiknek az áfa nem drágít;
  • a bevételed átlépi vagy hamarosan átlépi a 20 millió Ft-ot;
  • árban is versenyképes maradsz a levonható áfa miatt.
Egy tipp a magánvevős vállalkozásnak: ha a vevőid magánszemélyek (nem tudják visszaigényelni az áfát), az AAM számukra olcsóbb — ugyanazért a munkáért nem kell az áfát is megfizetniük. Ha viszont a vevőid áfás cégek, nekik az áfa „átfolyó tétel”, így ott az áfás státusz és a levonható beszerzési áfa lehet előnyösebb neked.

3. Adózási forma — általános, KATA vagy átalányadó?

Ez a jövedelmed adózásáról szól. Röviden, kezdő szemmel:

KATA (kisadózó)

Egyszerű, tételes havi adó — de szűk körnek

  • Ki választhatja: 2022 óta csak főállású egyéni vállalkozó.
  • Kinek számlázhatsz: jellemzően csak magánszemélynek (céges vevő alapesetben kizárt).
  • Értékhatár: éves 18 millió Ft; a fölötti részre 40% különadó.
  • Kinek jó: egyszerűt keresel, magánszemélyeknek szolgáltatsz, kiszámítható a bevétel.

Átalányadó

Egyéni vállalkozónak, alacsony tényleges költségnél

  • Hogyan: a bevételből egy költséghányadot von le a jogszabály, a maradék a jövedelem — nem kell minden számlát költségként gyűjteni.
  • Kinek számlázhatsz: magánszemélynek és cégnek is.
  • Értékhatár: jellemzően az éves minimálbér tízszerese (tevékenységtől függ).
  • Kinek jó: ha a tényleges költséged alacsony a bevételedhez képest.

Általános

Nincs bevételi értékhatár — több adminisztráció

  • Mi ez: a társaságok (kft., bt.) alapesete; egyéni vállalkozónál a VSZJA szerinti tételes költségelszámolás.
  • Kinek számlázhatsz: bárkinek, korlát nélkül.
  • Értékhatár: nincs bevételi felső korlát az adózási formára.
  • Kinek jó: ha magas a költséged, cégeknek is számlázol, vagy nagyobb, növekvő a bevételed.

4. Így állítod be a Quillyben — a Cégadatoknál

A Cégadatok kártyán két külön mezőben adod meg a döntésedet. Mindkét mező mellett ott a rövid súgó, és egy összecsukható „Melyiket válasszam?” segéd is — pontosan az itt olvasott szempontokkal. Ha bizonytalan vagy, nyisd le, és utána dönts.

Quilly Cégadatok

Alapértelmezett ÁFA

Alanyi adómentes (AAM)▾

Az új számla tételsorai alapból ezt kapják. Az AAM kötött — minden tétel AAM, és a NAV-ba is így jelentődik be.

Adózási forma

KATA (kisadózó)▾

A jövedelemadózási formád (az ÁFA-státusztól független). Ha van hozzá értékhatár, az áttekintőn és számlázáskor figyelmeztetünk.

? Melyiket válasszam?
ÁFA: ha magánszemélyeknek, kis bevétellel számlázol → alanyi adómentes. Ha sok áfás költséged van vagy cégeknek dolgozol → áfás.
Adózási forma: KATA = egyszerű, de csak főállású ev.-nek, magánvevőnek. Átalány = alacsony költségnél. Általános = magas költség / cégek / nagy bevétel.

A Cégadatok kártya a két választással és a lenyitható „Melyiket válasszam?” súgóval. (Illusztráció.)

Figyelmeztet, nem tilt. Ha az adózási formádnak van éves bevételi értékhatára (pl. KATA 18 M Ft, AAM 20 M Ft), a Quilly az áttekintőn egy sávval és számlázáskor is szól, ahogy közelíted — hogy időben dönthess, ne utólag szembesülj vele. Erről bővebben: Értékhatár-figyelmeztetés.

Bármikor módosítható

Ha menet közben változik a helyzeted — átléped az értékhatárt, több áfás beszerzésed lesz, vagy a könyvelőd mást javasol —, a Cégadatoknál bármikor átállíthatod mindkettőt. A Quilly az új számlák tételsorait ehhez igazítja. A kezdeti választás tehát fontos, de nem visszafordíthatatlan.

Állítsd be egyszer — a többit a Quilly viszi

Pár kattintás a Cégadatoknál, és onnantól a számláid az általad választott ÁFA-státusszal és adózási formával készülnek — az értékhatárt pedig figyeljük helyetted.

Beállítom a Cégadatoknál →

Kapcsolódó cikkek

Gyakori kérdések

Az ÁFA-státusz és az adózási forma ugyanaz?

Nem, ez két külön döntés. Az ÁFA-státusz (alanyi adómentes vagy áfás) azt szabja meg, felszámítasz-e áfát. Az adózási forma (általános, KATA, átalányadó) a jövedelmed adózásáról szól. Egy kisadózó (KATA) is lehet áfás vagy alanyi adómentes.

Kezdőként érdemes alanyi adómentesnek lenni?

Sok kezdőnek igen: ha a bevételed a 2026-os 20 millió Ft értékhatár alatt marad, főleg magánszemélyeknek számlázol, és nincs sok áfás beszerzésed, az AAM egyszerűbb és a vevődnek olcsóbb. Ha viszont sok áfás költséged, beruházásod van, vagy áfás cégeknek dolgozol, az áfás státusz lehet előnyösebb a levonható áfa miatt.

KATA, átalányadó vagy általános — melyik való nekem?

A KATA egyszerű, de 2022 óta csak főállású egyéni vállalkozó választhatja, és jellemzően csak magánszemélynek számlázhat. Az átalányadó jó, ha alacsony a tényleges költséghányadod. Az általános (társaságok alapesete, ev.-nél a VSZJA szerinti tételes költségelszámolás) magas költségnél, céges vevőknél vagy nagyobb bevételnél jön szóba. A pontos választáshoz kérd a könyvelőd véleményét.

Módosítható később a beállítás?

Igen. A Cégadatoknál bármikor átállíthatod mindkettőt. A Quilly az új számlák tételsorait ehhez igazítja, és ha van éves bevételi értékhatár, figyelmeztet, ahogy közelíted.

A Quilly megmondja, melyiket válasszam?

Ad döntési szempontokat (a Cégadatoknál lenyitható „Melyiket válasszam?” súgóban és ebben a cikkben), és figyeli az értékhatárokat — de a konkrét választás a te helyzetedtől függ, ehhez a könyvelőd az igazi partner.

Ez a cikk tájékoztató jellegű, a 2026. július 14-i ismereteink szerint, és nem minősül adótanácsadásnak. A bemutatott Cégadatok-kártya illusztráció. Az adószabályok, értékhatárok és a választható adózási formák feltételei évről évre változnak — érdemi adózási döntéshez a hatályos NAV-szabályok és a könyvelőd az irányadók. A funkciók köre változhat.

← Vissza a blogra