AI
Melyik ÁFA-státuszt és adózási formát válaszd kezdő vállalkozóként?
Amikor beindítod a vállalkozásod, két dolgot kell eldöntened, amit sokan összekevernek: az ÁFA-státuszodat (alanyi adómentes vagy áfás) és az adózási formádat (általános, KATA vagy átalányadó). Ez a kettő nem ugyanaz, és külön állítható. Ebben a cikkben közérthetően végigvesszük, mikor melyiket érdemes választani — és megmutatjuk, hol segít a Quilly, hogy jól állítsd be az elején.
1. Két külön döntés — ne keverd össze
Az ÁFA-státusz arról szól, hogy a számláidon felszámítasz-e áfát. Az adózási forma arról, hogyan adózik a jövedelmed. A két tengely független egymástól:
- ÁFA-státusz: alanyi adómentes (AAM) vagy áfás (27% / 18% / 5% / 0%).
- Adózási forma: általános vagy KATA vagy átalányadó.
Ezért lehet valaki KATA-s és alanyi adómentes, de akár KATA-s és áfás is. A Quilly Cégadatok → Adózás lapján is két külön mezőben állítod be a kettőt. Ha áfás leszel, van még egy opcionális döntésed — a pénzforgalmi elszámolás —, de az már csak időzítés kérdése, nem alapdöntés.
2. ÁFA-státusz — alanyi adómentes vagy áfás?
Az alanyi adómentesség (AAM) azt jelenti, hogy nem számítasz fel áfát: a számládon áfa helyett az „AAM” jelölés szerepel. Cserébe a beszerzéseid áfáját sem vonhatod le. Az áfás státusznál felszámítod az áfát (jellemzően 27%), de a beszerzéseid, beruházásaid áfáját levonhatod.
Alanyi adómentes (AAM)
Jellemzően jó, ha…
- a bevételed a 2026-os 20 millió Ft értékhatár alatt marad;
- főleg magánszemélyeknek vagy nem áfalevonó vevőknek számlázol;
- kevés az áfás beszerzésed, nincs nagy beruházásod;
- az egyszerűséget keresed (nincs áfabevallás).
Áfás
Jellemzően jó, ha…
- sok áfás költséged, beszerzésed, beruházásod van (levonhatod);
- főleg áfás cégeknek számlázol, akiknek az áfa nem drágít;
- a bevételed átlépi vagy hamarosan átlépi a 20 millió Ft-ot;
- árban is versenyképes maradsz a levonható áfa miatt.
Ha áfás lettél: van egy harmadik választásod is
Áfásként alapesetben akkor kell befizetned az áfát, amikor kiállítod a számlát — akkor is, ha a vevő csak 60 nap múlva fizet. Kezdőként ez az egyik legkellemetlenebb meglepetés: a pénz még nincs nálad, az adót viszont már megelőlegezted.
Erre való a pénzforgalmi elszámolás (Áfa tv. XIII/A. fejezet): ilyenkor az áfát akkor fizeted be, amikor a vevő fizet. Cserébe a saját beszerzéseid áfáját is csak akkor vonhatod le, amikor te kifizetted a szállítót. Ez tehát nem kedvezmény, hanem időzítés — a pénzed ott marad, amíg tényleg meg nem érkezett a bevétel.
Ha bekapcsolod, minden ezután kiállított számlára rákerül a kötelező „pénzforgalmi elszámolás” felirat, és a NAV-adatszolgáltatásba is így megy ki — a korábbi számláid nem változnak. A könyvelésnek pedig ott a „Pénzforgalmi ÁFA” export, ami nem számlánként, hanem kifizetésenként sorol fel mindent, a befolyt rész arányos áfájával.
A részletek — a pontos feltételek és az értékhatár, a bejelentés menete, a számlára kerülő kötelező felirat és a kifizetésenkénti kimutatás — külön cikkben: Pénzforgalmi ÁFA — az adót akkor fizeted, amikor a vevő fizetett.
3. Adózási forma — általános, KATA vagy átalányadó?
Ez a jövedelmed adózásáról szól. Röviden, kezdő szemmel:
KATA (kisadózó)
Egyszerű, tételes havi adó — de szűk körnek
- Ki választhatja: 2022 óta csak főállású egyéni vállalkozó.
- Kinek számlázhatsz: jellemzően csak magánszemélynek (céges vevő alapesetben kizárt).
- Értékhatár: éves 18 millió Ft; a fölötti részre 40% különadó.
- Kinek jó: egyszerűt keresel, magánszemélyeknek szolgáltatsz, kiszámítható a bevétel.
Átalányadó
Egyéni vállalkozónak, alacsony tényleges költségnél
- Hogyan: a bevételből egy költséghányadot von le a jogszabály, a maradék a jövedelem — nem kell minden számlát költségként gyűjteni.
- Kinek számlázhatsz: magánszemélynek és cégnek is.
- Értékhatár: jellemzően az éves minimálbér tízszerese (tevékenységtől függ).
- Kinek jó: ha a tényleges költséged alacsony a bevételedhez képest.
Általános
Nincs bevételi értékhatár — több adminisztráció
- Mi ez: a társaságok (kft., bt.) alapesete; egyéni vállalkozónál a VSZJA szerinti tételes költségelszámolás.
- Kinek számlázhatsz: bárkinek, korlát nélkül.
- Értékhatár: nincs bevételi felső korlát az adózási formára.
- Kinek jó: ha magas a költséged, cégeknek is számlázol, vagy nagyobb, növekvő a bevételed.
4. Így állítod be a Quillyben — a Cégadatok → Adózás lapon
A Cégadatok Adózás lapján két külön mezőben adod meg a döntésedet. Mindkét mező mellett ott a rövid súgó, és egy összecsukható „Melyiket válasszam?” segéd is — pontosan az itt olvasott szempontokkal. Ha bizonytalan vagy, nyisd le, és utána dönts.
Alapértelmezett ÁFA
Az új számla tételsorai alapból ezt kapják. Az AAM kötött — minden tétel AAM, és a NAV-ba is így jelentődik be.
Adózási forma
A jövedelemadózási formád (az ÁFA-státusztól független). Ha van hozzá értékhatár, az áttekintőn és számlázáskor figyelmeztetünk.
Adózási forma: KATA = egyszerű, de csak főállású ev.-nek, magánvevőnek. Átalány = alacsony költségnél. Általános = magas költség / cégek / nagy bevétel.
Az Adózás lap a két választással és a lenyitható „Melyiket válasszam?” súgóval. (Illusztráció.)
Bármikor módosítható
Ha menet közben változik a helyzeted — átléped az értékhatárt, több áfás beszerzésed lesz, vagy a könyvelőd mást javasol —, a Cégadatok → Adózás lapon bármikor átállíthatod mindkettőt. A Quilly az új számlák tételsorait ehhez igazítja. A kezdeti választás tehát fontos, de nem visszafordíthatatlan.
Állítsd be egyszer — a többit a Quilly viszi
Pár kattintás a Cégadatok → Adózás lapon, és onnantól a számláid az általad választott ÁFA-státusszal és adózási formával készülnek — az értékhatárt pedig figyeljük helyetted.
Beállítom az Adózás lapon →Gyakori kérdések
Az ÁFA-státusz és az adózási forma ugyanaz?
Nem, ez két külön döntés. Az ÁFA-státusz (alanyi adómentes vagy áfás) azt szabja meg, felszámítasz-e áfát. Az adózási forma (általános, KATA, átalányadó) a jövedelmed adózásáról szól. Egy kisadózó (KATA) is lehet áfás vagy alanyi adómentes.
Kezdőként érdemes alanyi adómentesnek lenni?
Sok kezdőnek igen: ha a bevételed a 2026-os 20 millió Ft értékhatár alatt marad, főleg magánszemélyeknek számlázol, és nincs sok áfás beszerzésed, az AAM egyszerűbb és a vevődnek olcsóbb. Ha viszont sok áfás költséged, beruházásod van, vagy áfás cégeknek dolgozol, az áfás státusz lehet előnyösebb a levonható áfa miatt.
KATA, átalányadó vagy általános — melyik való nekem?
A KATA egyszerű, de 2022 óta csak főállású egyéni vállalkozó választhatja, és jellemzően csak magánszemélynek számlázhat. Az átalányadó jó, ha alacsony a tényleges költséghányadod. Az általános (társaságok alapesete, ev.-nél a VSZJA szerinti tételes költségelszámolás) magas költségnél, céges vevőknél vagy nagyobb bevételnél jön szóba. A pontos választáshoz kérd a könyvelőd véleményét.
Mi a pénzforgalmi elszámolás, és nekem való?
Áfásként alapesetben a számla kiállításakor keletkezik az áfafizetési kötelezettséged — akkor is, ha a vevő csak hetekkel később fizet. A pénzforgalmi elszámolás (Áfa tv. XIII/A.) ezt a fizetés napjára tolja: akkor fizeted be az áfát, amikor a vevő fizet, cserébe a beszerzéseid áfáját is csak a szállító kifizetésekor vonhatod le. Jellemzően annak jó, aki hosszú fizetési határidőkkel dolgozik. Előbb be kell jelenteni a NAV-hoz (’T101/’T201, a tárgyév végéig a következő évre), és alanyi adómentesként fogalmilag kizárt.
Alanyi adómentesként is választhatom a pénzforgalmi elszámolást?
Nem — a kettő kizárja egymást, hiszen alanyi adómentesként nincs áfa, amit be kellene fizetned. A Quillyben ezért a kapcsoló AAM-es ÁFA-státusznál meg sem jelenik; ha valahogy mégis együtt próbálnád beküldeni, a program visszautasítja.
Módosítható később a beállítás?
Igen. A Cégadatok → Adózás lapon bármikor átállíthatod mindkettőt. A Quilly az új számlák tételsorait ehhez igazítja, és ha van éves bevételi értékhatár, figyelmeztet, ahogy közelíted.
A Quilly megmondja, melyiket válasszam?
Ad döntési szempontokat (a Cégadatok → Adózás lapon lenyitható „Melyiket válasszam?” súgóban és ebben a cikkben), és figyeli az értékhatárokat — de a konkrét választás a te helyzetedtől függ, ehhez a könyvelőd az igazi partner.
Ez a cikk tájékoztató jellegű, a 2026. július 14-i ismereteink szerint, és nem minősül adótanácsadásnak. A bemutatott Adózás-kártya illusztráció. Az adószabályok, értékhatárok és a választható adózási formák feltételei évről évre változnak — érdemi adózási döntéshez a hatályos NAV-szabályok és a könyvelőd az irányadók. A funkciók köre változhat.
← Vissza a blogra